{"id":33339,"date":"2022-01-10T10:39:34","date_gmt":"2022-01-10T09:39:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jedwabno.pl\/?p=33339"},"modified":"2022-01-10T10:39:34","modified_gmt":"2022-01-10T09:39:34","slug":"centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych-nowy-obowiazek-rejestracji-ngo-do-31-stycznia-2022-roku","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/33339\/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych-nowy-obowiazek-rejestracji-ngo-do-31-stycznia-2022-roku","title":{"rendered":"Centralny Rejestr Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych nowy obowi\u0105zek rejestracji NGO do 31 stycznia 2022 roku"},"content":{"rendered":"

Dotyczy: funkcjonowanie stowarzysze\u0144 wpisanych do rejestru stowarzysze\u0144 Krajowego Rejestru S\u0105dowego (KRS)<\/strong><\/h3>\n

Materia\u0142 opracowany na podstawie analizy prawnej przygotowanej na zlecenie \u015al\u0105skiego Zwi\u0105zku Gmin i Powiat\u00f3w, przez Kancelari\u0119 Radc\u00f3w Prawnych PWKP w Gliwicach (06.12.2021).<\/h3>\n

\u015aZGiP przekaza\u0142 niniejszy materia\u0142 Sygnatariuszom Og\u00f3lnopolskiego Porozumienia Organizacji Samorz\u0105dowych do wykorzystania wed\u0142ug potrzeb. S\u0105 to nast\u0119puj\u0105ce organizacje: Podkarpackie Stowarzyszenie Samorz\u0105d\u00f3w Terytorialnych, Stowarzyszenie Gmin Regionu Po\u0142udniowo-Zachodniego Mazowsza, Stowarzyszenie Gmin i Powiat\u00f3w Wielkopolski, \u015al\u0105ski Zwi\u0105zek Gmin i Powiat\u00f3w, Zrzeszenie Gmin Wojew\u00f3dztwa Lubuskiego, Zwi\u0105zek Gmin Lubelszczyzny, Zwi\u0105zek Gmin Pomorskich, Zwi\u0105zek Gmin Warmi\u0144sko-Mazurskich.<\/h3>\n

Rekomendujemy aby poni\u017csz\u0105 analiz\u0119 przekaza\u0107 do Gmin Cz\u0142onkowskich celem poinformowania lokalnych stowarzysze\u0144 wpisanych do rejestru stowarzysze\u0144 KRS o ci\u0105\u017c\u0105cym na nich obowi\u0105zku.<\/u><\/h3>\n

WST\u0118P<\/strong><\/h3>\n

Nowelizacja ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, wprowadzaj\u0105ca istotne zmiany do regulacji dotycz\u0105cej Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych, wi\u0105\u017ce si\u0119 z powstaniem nowych obowi\u0105zk\u00f3w po stronie fundacji oraz stowarzysze\u0144 wpisanych do rejestru stowarzysze\u0144 Krajowego Rejestru S\u0105dowego (KRS).<\/h3>\n
    \n
  1. \n

    PODSTAWA PRAWNA <\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

    Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1132 ze zm.)<\/h3>\n

    Ustawa z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niekt\u00f3rych innych ustaw (Dz. U. z 2021 r. poz. 815)<\/h3>\n

    Statuty gminnych NGO (stowarzysze\u0144 wpisanych do rejestru stowarzysze\u0144 KRS)<\/h3>\n
      \n
    1. \n

      ANALIZA MERYTORYCZNA <\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

      Zgodnie z art. 58 pkt 12 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1132 ze zm., dalej: ustawa): Do zg\u0142aszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji s\u0105 obowi\u0105zane stowarzyszenia podlegaj\u0105ce wpisowi do Krajowego Rejestru S\u0105dowego<\/em>.<\/h3>\n

      Ww. obowi\u0105zek zosta\u0142 wprowadzony ustaw\u0105 z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niekt\u00f3rych innych ustaw (Dz. U. z 2021 r. poz. 815, dalej: ustawa nowelizuj\u0105ca), kt\u00f3ra wesz\u0142a w \u017cycie 31 pa\u017adziernika 2021 r. W uzasadnieniu projektu ustawy nowelizuj\u0105cej wskazano, \u017ce w wyniku przegl\u0105du rozwi\u0105za\u0144 prawnych przyj\u0119tych w innych pa\u0144stwach cz\u0142onkowskich rozszerzony zosta\u0142 katalog podmiot\u00f3w \u201eo charakterze korporacyjnym oraz innych podmiot\u00f3w prawnych\u201d<\/em> (art. 30 ust. 1 dyrektywy 2015\/849) zobowi\u0105zanych do zg\u0142oszenia informacji do Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych, m.in. o stowarzyszenia podlegaj\u0105ce wpisowi do Krajowego Rejestru S\u0105dowego<\/strong>.<\/h3>\n

      Je\u015bli dane stowarzyszenie wpisane jest do rejestru stowarzysze\u0144 Krajowego Rejestru S\u0105dowego to oznacza, \u017ce podlega obowi\u0105zkowi zg\u0142oszenia informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji. <\/strong><\/h3>\n

      Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 lit a ustawy ilekro\u0107 ustawie jest mowa o beneficjencie rzeczywistym – rozumie si\u0119 przez to ka\u017cd\u0105 osob\u0119 fizyczn\u0105 sprawuj\u0105c\u0105 bezpo\u015brednio lub po\u015brednio kontrol\u0119 nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z okoliczno\u015bci prawnych lub faktycznych, umo\u017cliwiaj\u0105ce wywieranie decyduj\u0105cego wp\u0142ywu na czynno\u015bci lub dzia\u0142ania podejmowane przez klienta, lub ka\u017cd\u0105 osob\u0119 fizyczn\u0105, w imieniu kt\u00f3rej s\u0105 nawi\u0105zywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna, w tym w przypadku osoby prawnej innej ni\u017c sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3rej papiery warto\u015bciowe s\u0105 dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegaj\u0105cym wymogom ujawniania informacji wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w prawa Unii Europejskiej lub odpowiadaj\u0105cych im przepis\u00f3w prawa pa\u0144stwa trzeciego: \u2013 osob\u0119 fizyczn\u0105 b\u0119d\u0105c\u0105 udzia\u0142owcem lub akcjonariuszem, kt\u00f3rej przys\u0142uguje prawo w\u0142asno\u015bci wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby udzia\u0142\u00f3w lub akcji tej osoby prawnej, \u2013 osob\u0119 fizyczn\u0105 dysponuj\u0105c\u0105 wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym tej osoby prawnej, tak\u017ce jako zastawnik albo u\u017cytkownik, lub na podstawie porozumie\u0144 z innymi uprawnionymi do g\u0142osu, \u2013 osob\u0119 fizyczn\u0105 sprawuj\u0105c\u0105 kontrol\u0119 nad osob\u0105 prawn\u0105 lub osobami prawnymi, kt\u00f3rym \u0142\u0105cznie przys\u0142uguje prawo w\u0142asno\u015bci wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby udzia\u0142\u00f3w lub akcji lub kt\u00f3re \u0142\u0105cznie dysponuj\u0105 wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym tej osoby prawnej, tak\u017ce jako zastawnik albo u\u017cytkownik, lub na podstawie porozumie\u0144 z innymi uprawnionymi do g\u0142osu, \u2013 osob\u0119 fizyczn\u0105 sprawuj\u0105c\u0105 kontrol\u0119 nad osob\u0105 prawn\u0105 poprzez posiadanie uprawnie\u0144, o kt\u00f3rych mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. z 2021 r. poz. 217), lub \u2013 osob\u0119 fizyczn\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 wy\u017csze stanowisko kierownicze w przypadku udokumentowanego braku mo\u017cliwo\u015bci ustalenia lub w\u0105tpliwo\u015bci co do to\u017csamo\u015bci os\u00f3b fizycznych okre\u015blonych w tiret pierwszym-czwartym oraz w przypadku niestwierdzenia podejrze\u0144 prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu.<\/em><\/h3>\n

      Stowarzyszenie jest ex definitione osob\u0105 prawn\u0105 typu zrzeszeniowego, a nie udzia\u0142owego<\/strong> \u2013 w stowarzyszeniu nie ma udzia\u0142\u00f3w. Nie da si\u0119 zatem ustali\u0107 beneficjenta rzeczywistego stowarzyszenia, w oparciu o przepisy dotycz\u0105ce os\u00f3b fizycznych b\u0119d\u0105cych udzia\u0142owcami.<\/h3>\n

      W stowarzyszeniach wszystkim Cz\u0142onkom przys\u0142uguje prawo do udzia\u0142u w Zgromadzeniu Og\u00f3lnym (Regionalnym, lub nazywanym inaczej, jednak jest to zawsze zebranie wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w) z g\u0142osem stanowi\u0105cym, wg zasady: jeden Cz\u0142onek = 1 g\u0142os.<\/h3>\n

      Je\u015bli liczba cz\u0142onk\u00f3w jest wi\u0119ksza ni\u017c 4, to nie jest zatem, co do zasady mo\u017cliwe, aby pojedynczy cz\u0142onek stowarzyszenia (osoba fizyczna reprezentuj\u0105ca cz\u0142onka na sesji Zgromadzenia Og\u00f3lnego, Regionalnego, etc.) mia\u0142 wi\u0119cej ni\u017c 25% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym jedynymi beneficjentami rzeczywistymi w stowarzyszeniach mog\u0105 by\u0107 osoby fizyczne, o kt\u00f3rych mowa w tiret ostatnim art. 2 ust. 2 pkt 1 lit a) ustawy, tj. osoby fizyczne zajmuj\u0105ce \u201ewy\u017csze stanowiska kierownicze\u201d<\/strong>. Zachodzi bowiem brak mo\u017cliwo\u015bci ustalenia to\u017csamo\u015bci os\u00f3b fizycznych, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 beneficjentami rzeczywistymi w stowarzyszeniu na pozosta\u0142ych podstawach prawnych (tiret poprzednie).<\/h3>\n

      Jako \u201ewy\u017csze stanowisko kierownicze\u201d nale\u017cy zakwalifikowa\u0107 pe\u0142nienie funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du, w tym Przewodnicz\u0105cego stowarzyszenia.<\/strong> Powy\u017csze wynika z zakresu kompetencji Zarz\u0105du opisanego ka\u017cdorazowo w Statucie danej organizacji (w szczeg\u00f3lno\u015bci wykonywanie uchwa\u0142 Zgromadzenia, akceptacja bie\u017c\u0105cych plan\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, podejmowanie uchwa\u0142 w zakresie cz\u0142onkostwa, gospodarowanie maj\u0105tkiem).<\/h3>\n

      Jako \u201ewy\u017cszego stanowiska kierowniczego\u201d nie nale\u017cy natomiast traktowa\u0107 pe\u0142nienia funkcji Dyrektora Biura stowarzyszenia, bo zazwyczaj realizuje on swoje zadania pod nadzorem Zarz\u0105du \u2013 nie ma samodzielnych uprawnie\u0144 zarz\u0105dczych i nie mo\u017ce wydawa\u0107 Zarz\u0105dowi wi\u0105\u017c\u0105cych polece\u0144 dotycz\u0105cych spraw stowarzyszenia.<\/h3>\n

      \u201eWy\u017cszym stanowiskiem kierowniczym\u201d nie jest r\u00f3wnie\u017c stanowisko cz\u0142onka Komisji Rewizyjnej. Komisja Rewizyjna kontroluje dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105 Zarz\u0105du, jak r\u00f3wnie\u017c zgodno\u015b\u0107 podejmowanych dzia\u0142a\u0144 z postanowieniami prawa i Statutu. Komisja Rewizyjna nie uczestniczy zatem w \u201ezarz\u0105dzaniu\u201d stowarzyszeniem. Podobnie jak w przypadku stanowiska Dyrektora Biura stowarzyszenia, cz\u0142onek Komisji Rewizyjnej nie ma uprawnie\u0144 zarz\u0105dczych i nie mo\u017ce wydawa\u0107 Zarz\u0105dowi wi\u0105\u017c\u0105cych polece\u0144 dotycz\u0105cych spraw stowarzyszenia.<\/h3>\n

      III. OBOWI\u0104ZKI<\/strong><\/h3>\n

      W \u015bwietle art. 59 ustawy stowarzyszenie musi zg\u0142osi\u0107 do Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych nast\u0119puj\u0105ce dane:<\/h3>\n

      1) dane identyfikacyjne:<\/h3>\n
        \n
      1. \n

        a) nazw\u0119,<\/h3>\n<\/li>\n
      2. \n

        b) form\u0119 organizacyjn\u0105,<\/h3>\n<\/li>\n
      3. \n

        c) siedzib\u0119,<\/h3>\n<\/li>\n
      4. \n

        d) numer w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym,<\/h3>\n<\/li>\n
      5. \n

        e) NIP, o ile zosta\u0142 nadany;<\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

        2) dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego (Przewodnicz\u0105cego, Wiceprzewodnicz\u0105cego(ch) i Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du):<\/h3>\n
          \n
        1. \n

          a) imi\u0119 i nazwisko,<\/h3>\n<\/li>\n
        2. \n

          b) ka\u017cde posiadane obywatelstwo,<\/h3>\n<\/li>\n
        3. \n

          c) pa\u0144stwo zamieszkania,<\/h3>\n<\/li>\n
        4. \n

          d) numer PESEL albo dat\u0119 urodzenia – w przypadku os\u00f3b nieposiadaj\u0105cych numeru PESEL,<\/h3>\n<\/li>\n
        5. \n

          e) informacj\u0119 o wielko\u015bci i charakterze udzia\u0142u lub uprawnieniach przys\u0142uguj\u0105cych beneficjentowi rzeczywistemu.<\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

          Zgodnie z art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy informacje, o kt\u00f3rych mowa w art. 59, s\u0105 zg\u0142aszane do Rejestru w terminie 7 dni od dnia wpisu tych podmiot\u00f3w do Krajowego Rejestru S\u0105dowego. Zgodnie z art. 60 ust. 1a pkt 1 ustawy informacje zg\u0142oszone do Rejestru s\u0105 aktualizowane w terminie 7 dni od ich zmiany w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym, a w przypadku zmian, dla kt\u00f3rych skuteczno\u015bci nie jest wymagany wpis do Krajowego Rejestru S\u0105dowego, w terminie 7 dni od dnia ich dokonania.<\/h3>\n

          Jak wynika natomiast z brzmienia art. 16 ustawy nowelizuj\u0105cej stowarzyszenia rejestrowe zg\u0142aszaj\u0105 informacje o beneficjentach rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych w terminie 3 miesi\u0119cy od 31 pa\u017adziernika 2021 r. (czyli do 31 stycznia 2022 r.). <\/strong><\/h3>\n

          Beneficjent rzeczywisty jest obowi\u0105zany dostarczy\u0107 podmiotowi obowi\u0105zanemu do dokonania zg\u0142oszenia, wszystkie informacje oraz dokumenty niezb\u0119dne do zg\u0142oszenia informacji o beneficjencie rzeczywistym i jej aktualizacji w terminach okre\u015blonych w art. 60 ust. 1 i 1a (art. 60a ustawy).<\/h3>\n

          Zg\u0142oszenia do Rejestru dokonuje osoba ustawowo uprawniona do reprezentacji stowarzyszenia. Zg\u0142oszenia dokonuje si\u0119 nieodp\u0142atnie za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w komunikacji elektronicznej. <\/strong><\/h3>\n

          https:\/\/www.gov.pl\/web\/finanse\/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych<\/a><\/h3>\n

          Kwestia innych zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z powy\u017cszej ustawy nowelizuj\u0105cej, poza obowi\u0105zkiem zg\u0142oszenia beneficjent\u00f3w rzeczywistych, powinna by\u0107 przedmiotem indywidualnej analizy, jednak wydaje si\u0119, \u017ce konieczno\u015b\u0107 realizacji innych obowi\u0105zk\u00f3w b\u0119dzie zachodzi\u0142a sporadycznie.<\/strong><\/h3>\n
            \n
          1. \n

            PODSUMOWANIE <\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

            Stowarzyszenia wpisane do rejestru stowarzysze\u0144 Krajowego Rejestru S\u0105dowego jest podmiotem zobowi\u0105zanym do dokonania zg\u0142aszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji w Centralnym Rejestrze Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych. Beneficjentami rzeczywistymi s\u0105 cz\u0142onkowie Zarz\u0105du Zwi\u0105zku.<\/h3>\n
              \n
            1. \n

              INFORMACJE DODATKOWE<\/strong><\/h3>\n<\/li>\n<\/ol>\n

              https:\/\/www.prawo.pl\/biznes\/zmiany-w-centralnym-rejestrze-beneficjentow-rzeczywistych-nowe,511148.html<\/a><\/h3>\n

              https:\/\/www.gov.pl\/web\/finanse\/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych<\/a><\/h3>\n

               <\/h3>\n

              Zwi\u0105zek Gmin Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskich<\/em><\/h3>\n

              zgwm@zgwm.pl<\/em><\/a>, 89 527 60 75<\/em><\/h3>\n

              CRBO_OPOS<\/a><\/h3>\n

               <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

              Dotyczy: funkcjonowanie stowarzysze\u0144 wpisanych do rejestru stowarzysze\u0144 Krajowego Rejestru S\u0105dowego […]<\/p>\n","protected":false},"author":53,"featured_media":33341,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"ngg_post_thumbnail":0,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-33339","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-wiadomosci"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/posts\/33339","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/users\/53"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/comments?post=33339"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/posts\/33339\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":33342,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/posts\/33339\/revisions\/33342"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/media\/33341"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/media?parent=33339"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/categories?post=33339"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/archiwum.jedwabno.pl\/jdbn_json_endpoint\/wp\/v2\/tags?post=33339"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}